Menggunakan cukai opsyen saham insentif

Jika, bagaimanapun, John menjual sebelum 31 Disember, dia dapat melindungi keuntungannya. Peraturan di sini adalah bahawa harga jualan adalah kurang daripada nilai pasaran yang adil pada latihan tetapi lebih daripada harga pemberian, maka cukai pendapatan biasa adalah disebabkan oleh penyebarannya. Sebaliknya, jika pada bulan Disember harga saham masih kelihatan kukuh, John boleh bertahan selama sebulan lagi dan layak mendapat rawatan keuntungan modal. Dengan menjalankan awal tahun ini, beliau telah meminimumkan tempoh selepas 31 Disember dia mesti memegang saham tersebut sebelum membuat keputusan untuk menjual.

Satu lagi strategi yang baik adalah untuk melaksanakan pilihan insentif pada awal tahun ini. Ini kerana pekerja boleh mengelakkan AMT jika saham dijual sebelum akhir tahun kalendar di mana opsyen dilaksanakan. John berpegang kepada saham itu, tetapi menonton harga dengan teliti. John adalah pembayar cukai berpendapatan tinggi.

Semenjak tahun yang dia berlatih, semakin besar risiko bahawa pada tahun cukai berikut harga stok akan jatuh mendadak. Sekiranya John menunggu sehingga 31 Disember untuk menjual sahamnya, tetapi menjualnya sebelum tempoh pemegangan selama satu tahun, maka perkara-perkara yang benar-benar suram. Dia masih tertakluk kepada AMT dan terpaksa membayar cukai pendapatan biasa pada penyebarannya juga. Mujurlah, hampir dalam setiap kes, ini akan menolak cukai pendapatan biasa di atas pengiraan AMT dan dia tidak perlu membayar cukai dua kali.

Versi mesra pencetak Kekal Memaklumkan Kemas Kini Pemilikan Pekerja dua kali bulanan membuat anda berada di atas berita dalam bidang ini, dari perkembangan undang-undang untuk memecahkan penyelidikan. Penerbitan Berkaitan.



menjalankan pilihan cukai saham insentif

Berapa banyak yang anda boleh mengklaim bergantung kepada berapa banyak tambahan yang anda bayar dengan membayar AMT pada tahun sebelumnya. Itu memberikan kredit yang boleh digunakan pada tahun-tahun akan datang. Amaun yang anda akan tuntut akan menjadi perbezaan antara jumlah cukai tetap dan pengiraan AMT.

Jika amaun biasa lebih besar, anda boleh menuntut bahawa sebagai kredit, dan mengemukakan kredit yang tidak digunakan untuk tahun-tahun akan datang. Penjelasan ini, sudah tentu, versi mudah dari satu perkara yang berpotensi rumit. Sesiapa yang berpotensi tertakluk kepada AMT harus menggunakan penasihat cukai untuk memastikan semuanya dilakukan dengan sewajarnya.


Salah satu cara untuk menangani perangkap AMT adalah untuk pekerja menjual beberapa saham dengan segera untuk menjana wang tunai yang cukup untuk membeli pilihan di tempat pertama. Jadi seorang pekerja akan membeli dan menjual cukup saham untuk menampung harga belian, ditambah dengan apa-apa cukai yang akan jatuh tempo, kemudian menyimpan saham-saham lain sebagai ISO. Sebagai contoh, seorang pekerja mungkin membeli 5, saham yang mempunyai opsyen dan menyimpan 5, Tetapi pekerja akan mempunyai lebih banyak wang yang cukup untuk ditangani.

Jumlah AMT, bagaimanapun, menjadi kredit cukai potensial yang boleh ditolak daripada tagihan cukai masa depan. Jika dalam tahun berikutnya cukai tetap anda melebihi AMT anda, maka anda boleh memohon kredit terhadap perbezaannya.


menjalankan pilihan cukai saham insentif

Kadang-kadang risiko ini tidak berlaku kepada pekerja. Selain itu, kos sebenar AMT bukanlah jumlah yang dibayar atas cukai ini tetapi jumlahnya melebihi cukai biasa. Tragedi sebenar bukanlah mereka yang mengambil risiko dengan sengaja dan kalah, tetapi pekerja yang memegang saham mereka tanpa benar-benar mengetahui akibatnya, kerana AMT masih sesuatu yang banyak pekerja tahu sedikit atau tidak apa-apa dan terkejut terlambat untuk belajar mereka bayar.

Dalam kes kematian pilihan itu boleh dilaksanakan oleh pewaris undang-undang si mati sehingga tarikh tamat tempoh. Salah satu cara untuk menangani perangkap AMT adalah untuk pekerja menjual beberapa saham dengan segera untuk menjana wang tunai yang cukup untuk membeli pilihan di tempat pertama. Dia masih tertakluk kepada AMT dan terpaksa membayar cukai pendapatan biasa pada penyebarannya juga. Sebarang keuntungan di atas pendapatan pampasan adalah keuntungan modal. Dengan menjalankan awal tahun ini, beliau telah meminimumkan tempoh selepas 31 Disember dia mesti memegang saham tersebut sebelum membuat keputusan untuk menjual. Pertama, cari nilai pasaran yang saksama bagi Borang saham yang tidak terjualmenjalankan pilihan cukai saham insentif 4 didarabkan oleh kotak 5dan kemudian tolak kos saham tersebut Formbox 3 didarabkan oleh kotak 5. Tiada maklumat dalam dokumen ini harus dianggap sebagai nasihat cukai, menjalankan pilihan cukai saham insentif. Terdapat tiga kemungkinan senario pelaporan cukai: Apabila anda menjual saham yang telah diterima melalui transaksi opsyen saham, anda mesti:


Akhirnya, jika John mempunyai banyak pilihan yang tidak layak, dia dapat menjalankan banyak orang dalam setahun di mana dia juga menjalankan ISO-nya. Ini akan menaikkan jumlah cukai pendapatan biasa yang dia bayar dan boleh menolak jumlah bil cukai biasa yang cukup tinggi sehingga ia melebihi pengiraan AMTnya. Itu bermakna dia tidak akan mempunyai AMT tahun depan untuk membayar. Perlu diingatkan bahawa ISO menyediakan faedah cukai kepada pekerja yang secara sukarela mengambil risiko memegang saham mereka.